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20 janvier 2025 | Fiscalité

En immobilier, mieux vaut investir personnellement ou via une société?

Lorsque vous songez à acquérir un immeuble, la première question à vous poser concerne la structure juridique : achat à titre personnel ou via une société? Le bon choix dépend de la provenance des fonds, de votre situation fiscale et de vos objectifs d’investissement. Voici quelques éléments de réflexion pour éclairer votre décision.

Investir en immobilier via une société

  • Optimiser le transfert de fonds
    Si les sommes pour l’acquisition proviennent déjà d’une compagnie que vous détenez, il peut être avantageux d’acheter l’immeuble par le biais d’une société. En effet, retirer personnellement des fonds peut entraîner une imposition à un taux plus élevé (dividendes ou salaire), ce qui réduit d’autant la mise de fonds disponible pour votre acquisition. En effectuant la transaction directement entre sociétés, vous pouvez potentiellement ne pas avoir d’impôts.
  • Attention à l’imposition du revenu passif
    Les revenus immobiliers, considérés comme des revenus de biens, sont généralement imposés à un taux plus élevé dans une société. Pour bénéficier d’un taux réduit et classer ces revenus comme « actifs », vous devez respecter certains critères (par exemple, employer au moins cinq personnes à temps plein, offrir plusieurs services, etc. - à valider avec un professionnel). Sinon, les revenus de location seront imposés au taux des revenus passifs, qui demeure plus élevé.
  • Consultez un professionnel en amont
    Chaque situation est unique. Avant d’opter pour une structure corporative, discutez avec un comptable ou un fiscaliste. Ils évalueront vos objectifs à long terme et vos autres sources de revenus pour définir la meilleure approche.

Investir en immobilier à titre personnel

  • Taux d’imposition progressifs
    Les revenus de location s’ajoutent à vos autres revenus et sont soumis à votre taux d’imposition personnel. Si vous avez déjà un revenu élevé, ces montants supplémentaires pourraient vous faire grimper dans des paliers d’imposition plus onéreux.
  • Gains en capital
    En cas de revente, seule une portion du gain en capital est imposable (actuellement 50% en règle générale, mais des modifications ou un taux de 66% sont parfois évoqués). Restez informé des évolutions fiscales pour maximiser vos avantages.

Comment choisir?

  • Provenance des fonds : S’ils proviennent d’une compagnie que vous détenez, l’acquisition via une société peut être intéressante.
  • Nature des revenus : Un revenu immobilier passif est fortement imposé, à moins de remplir certains critères (p. ex. 5 employés à temps plein).
  • Autres sources de revenus : Les gains locatifs ajoutés à vos revenus personnels pourraient hausser votre taux d’imposition.
  • Objectifs à long terme : Planifiez-vous la revente, l’expansion de votre patrimoine ou l’intégration dans une structure plus large?

Dans tous les cas, faire appel à un professionnel (comptable ou fiscaliste) est essentiel pour obtenir une stratégie adaptée à votre situation et éviter de coûteuses erreurs. Un accompagnement avisé vous permettra de structurer efficacement votre patrimoine, de réduire votre fardeau fiscal et de tirer pleinement profit des avantages de l’investissement immobilier.

Pour toute question, n’hésitez pas à faire appel à l’équipe de Dinardo CPA au 450 312-1229.